Qu'est-ce que le PRU ?
Le Prix de Revient Unitaire (PRU), aussi appelé prix moyen d'achat, est le coût moyen d'acquisition d'une unité d'un actif détenu en portefeuille, en tenant compte de tous les achats effectués sur cette position.
Comment il se calcule
À chaque nouvel achat, le PRU est recalculé comme une moyenne pondérée par les quantités : on additionne le montant total investi (achats précédents + nouvel achat, frais éventuels compris selon la convention retenue) et on divise par la quantité totale détenue après l'achat.
Effet d'une vente partielle
À retenir
C'est la convention retenue par Hezia Core pour rester cohérente et prévisible, plutôt que d'introduire une méthode de valorisation des sorties (LIFO/FIFO) qui compliquerait la lecture sans bénéfice évident pour un suivi patrimonial personnel.
À quoi ça sert
Le PRU sert de référence pour estimer une plus ou moins-value latente (valeur actuelle comparée au coût moyen), mais ne doit pas être confondu avec la performance réelle du portefeuille, qui prend en compte les flux, frais, dividendes et la durée de détention.
Attention
Exemple chiffré
Vous achetez 10 parts à 100 € avec 5 € de frais (coût : 1 005 €), puis 10 parts à 120 € avec 5 € de frais (coût : 1 205 €). Vous détenez 20 parts pour 2 210 € : le PRU est de 110,50 €. Si vous revendez ensuite 5 parts, il vous en reste 15, toujours à un PRU de 110,50 €.
Dans Hezia Core, les frais et taxes d'acquisition sont intégrés au coût. Une position déclarée d'ouverture démarre son suivi à la date indiquée, avec le PRU que vous renseignez : aucun achat passé n'est inventé. Voir aussi valorisation et performance.